美国反补贴新规下中国企业应对之策

美国反补贴新规下中国企业应对之策

跨境业务部

在16世纪和17世纪，补贴成为许多资本主义国家的一项政策。这些国家实施激励和支持措施来支持自己的出口，以便占领更多的海外市场，获得更多的国际市场份额。

反补贴是补贴的伴随，进口国反击出口补贴国家的行为。从法律角度来看，反补贴是进口国反补贴当局征收反补贴税和其他措施以抵消损害本国产业的后果或阻碍本国产业建立的法律行为。但同时，反补贴也是一国在贸易战中采取的常见手段。

一、什么是反补贴

反补贴是指进口国主管当局根据其国内相关产业的申请，为了保护受损的国内产业，恢复公平竞争，调查补贴进口，并通过征收反补贴税或价格承诺抵消进口产品享受的补贴。反补贴是补贴的伴随，也是进口国反击出口补贴国家的行为。从法律角度来看，反补贴是进口国反补贴当局征收反补贴税和其他措施以抵消对本国产业造成损害或威胁损害或阻碍本国产业发展的损害后果的法律行为。

在正常情况下，反补贴措施是打击不公平竞争和出口的主要方式，因此成为保护国内同类产品的重要手段。在某种程度上，一国的反补贴行动可能不会影响外国政府或企业的补贴行动，但多个国家同时采取的反补贴行动可能会导致补贴受阻。通过这一措施，可以抵消或防止补贴行为，并敦促政府和企业按照市场规则行事，以实现和促进公平贸易。

二、美国反补贴新规出台

2020年2月10日，美国贸易代表办公室（USTR）宣布，将包括印度、越南、泰国在内的一批国家从适用美国反补贴法给予发展中国家和最不发达国家的特殊待遇的名单中移出，纳入发达国家范围。这则新闻曾在国内媒体掀起短暂的关注，但大部分的报道焦点仅局限于新规则对中国权益的直接损害。

根据这项规定，如果商务部认定一国汇率低估对出口商品构成“应抵消补贴”，同时美国国际贸易委员会认定该商品对美国国内产业造成损害，美国商务部将加征反补贴税。

关于认定汇率低估的标准，美国商务部表示，通常将听取美国财政部的专业意见；但由于两者采取的标准和法律框架不同，因此认定结果可能不一致。

美国财政部1月发布半年度汇率政策报告，认为美国主要贸易伙伴均未操纵汇率。但分析人士认为，按照商务部新规，即便财政部认为贸易伙伴没有操纵汇率，商务部依然存在认定汇率低估的可能。

经济学家普遍认为，这一新规可能沦为贸易保护主义举措，并导致贸易摩擦加剧。美国智库战略与国际研究中心亚洲经济高级顾问马修·古德曼表示，美国商务部并不具备计算汇率估值、适用上述规定，以及保护美国广泛经济利益的专业能力。

根据WTO《补贴与反补贴措施协议》，未达到发达国家地位的WTO成员在反补贴措施方面应享受特殊待遇。具体来说，非发达国家成员在“微量补贴”和“可忽略进口数量”方面应适用更宽松的标准：

微量补贴标准，是指进口产品受补贴金额占该产品进口估价的比例。来自发达国家的进口产品适用的微量补贴标准是不超过1%，而来自发展中国家和最不发达国家的进口产品适用的标准分别是不超过2%和3%；

可忽略进口数量标准，是指来自一个被调查国的产品的进口数量占反补贴调查国同类产品的进口总量的比例。来自发达国家的进口产品适用的可忽略进口数量标准是不超过3%，而来自发展中国家和最不发达国家的进口产品适用的标准是不超过4%。但是，如果所有进口量占比低于3%的发达国家的产品的合计进口量占比超过了7%，则这些产品的进口量都不再被视为可忽略的，而来自发展中国家或最不发达国家的“可忽略”产品的合计进口量占比只有超过了9%才不再符合可忽略的标准。

“微量补贴”和“可忽略进口数量”标准有什么意义呢？

根据《补贴与反补贴措施协议》第11.9条，一旦发现来自被调查国的产品符合微量补贴或可忽略进口数量标准，调查机关必须立即终止对来自该被调查国的产品的反补贴调查。

新规采纳了联合国2019年公布的最不发达国家清单，并且还增加了几个人均国民中收入（GNI）低于1000美元的国家，例如肯尼亚、巴基斯坦、津巴布韦等。

对于哪些国家可以按照发展中国家的身份享受微量补贴特殊标准，美国贸易代表考虑了以下三个因素：

①该国的人均国民总收入（GNI）；

②该国在世界贸易中的份额；

③其他因素，例如在国际经济组织中的成员身份。

首先，美国贸易代表参考了世界银行关于“高收入国家”的划分标准，将人均国民总收入低于12375美元的国家都划入发展中国家。而1998年规则的划分门槛是9386美元。

第二个也是最重要的因素是一个国家在世界贸易中的份额。如果一个国家在世界贸易中占有“重大的”份额，则美国贸易代表可不给予该国“微量补贴”特殊待遇。在1998年的规则中，重大份额的标准是2%以上。在新规中，重大份额的标准被大幅度调低到0.5%。根据新的标准，以下国家在世界贸易中占有重大份额，因此被视为发达国家，不再享受微量补贴特殊待遇：巴西、印度、印度尼西亚、马来西亚、泰国、越南。

如果一个国家是或者正在申请加入发达国家间的经济组织，则也被新规排除出发展中国家名单。因此，欧盟成员保加利亚、罗马尼亚，OECD成员哥伦比亚和哥斯达黎加，G20成员阿根廷、巴西、印度、印度尼西亚、南非都受到排除。此外，如果一个国家自认为本国是发达国家，或者在加入WTO时并没有声明本国是发展中国家，则美国贸易代表这次也将其视为发达国家。阿尔巴尼亚、亚美尼亚、格鲁吉亚、哈萨克斯坦、吉尔吉斯、摩尔多瓦、黑山、北马其顿和乌克兰以这条理由被列为发达国家。

公告特别指出，本次修改仅适用于反补贴措施，不影响被列明的国家在美国其他法律中的权利或义务。中国在1998年规则发布时还未加入WTO，因此不能享受反补贴特殊待遇。本次新规也没有将中国列为发展中国家。

三、新规对中国的影响及对策建议

（一）新规对我国的影响

对于这次被排除的发展中国家来说，负面后果是很明显的。首先，一旦被提起反补贴调查，原产于这些国家的商品更容易被美国最终裁定存在可制裁的补贴情形并征收反补贴税。案例表明，是否征收反补贴税，定案的关键往往在毫厘之间。例如，在2013年的美国对来自泰国的冷冻暖水虾的反补贴案中，泰国有两家出口企业在初步裁定中被认定存在2.09%的补贴并被实施临时措施，但在最终裁定中，这两家企业的补贴比例被认定为1.41%从而免遭反补贴税。

其次，即使最终没有被裁定存在补贴，被调查的商品也将承受临时反补贴措施（包括缴纳相当于预估反补贴税的现金保证金、中止清关等）直到调查程序结束为止（临时措施从初步裁定公布之日起实施，而初步裁定公布之日至最终裁定作出之日至少有120天期限）。适用的微量补贴标准被降低，提前终止调查的可能性自然也被大大降低了。换句话说，反补贴调查程序本身更容易被用作阻碍这些国家的商品进入美国的手段。

中国没能根据1998年规则享受发展中国家待遇，这次新规也没有给予中国这项待遇。中资企业在这些国家生产的产品也将适用与中国产品所遭受的同等严苛的反补贴审查标准，也就是说在这些国家生产并不能降低产品遭受美国反补贴调查的风险。

（二）中国外贸企业的应对建议

中国商品一直是美国反倾销、反补贴调查的“常客”，这早已不是秘密。在反倾销、反补贴调查中，一旦被调查的商品被初步裁定存在倾销或补贴情形，美国商务部会对未清关的被调查商品实施临时措施。临时措施一般分为征收临时反倾销或反补贴税和提供担保。长久以来，担保可以由进口商选择现金保证金、保函或者其他形式。但是，为了更严格执行反倾销、反补贴措施，美国商务部于2011年11月起要求担保必须采取现金保证金的形式。此举意在令美国进口商从临时裁定作出之日起就直接承受反倾销或反补贴的后果，更有效地限制被调查商品的进口。

我们的建议如下：

①如果还没有选定投资目的地，则可以扩大选择范围，避开已经那些直接受影响的投资目的地；

②如果已经或者即将在某个受影响的国家设厂生产，则建议（1）合理制定对美国的出口价格以降低触发美国调查的概率，（2）在日常运营过程中制作和保存生产、财务、法律等可以证明出口价格合理性的全套文件以备应诉，（3）拓展在产地国和其他国家的市场以减轻在遭受美国反补贴措施后的损害。

③熟悉并积极采用WTO的贸易规则，出口产品质量要求等合乎规则。

④尽可能完备地收集资料，有意识地拣选一些对自己有利的数据，对美国企业颠倒黑白的指正予以驳斥，维护产品正常贸易价格；并在适当情况下提出价格承诺，争取反倾销的主动。

⑤加大科研投入，优化出口结构，规范企业内部管理，建立反倾销诉讼基金鼓励企业积极应诉，加强与外国企业的联系与合作。

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