企业和企业家刑事法律风险防范

企业和企业家刑事法律风险防范

周宁 田兴武

企业和企业家刑事法律风险防范

当前在面对经济全球化和科技信息化的浪潮下，国内企业和企业家们在面临和适应变革中新形势的同时，还接受着来自经济和社会环境等诸多风险的挑战。在以往，我们探讨更多的是企业的经营、管理、合同等民事层面的风险，殊不知，刑事风险长期以来早已成为悬在企业和企业家头上的达摩克利斯之剑，随时都有掉下来的可能。

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常见刑事犯罪类别

融资类犯罪

近年来，随着市场总体份额的趋于饱和，各行业领域新兴民企普遍存在资金投入需求大，盈利周期长的特点。在面对较大资金缺口时，部分民营企业家便以融资来缓解或解决自己面临的经济危机。然而，以此方式解决资金问题可能涉及非法吸收公众存款或集资诈骗等犯罪。

案例：钱宝集资诈骗案，2019年6月21日一审以集资诈骗罪判决被告人张某某有期徒刑15年，并处罚金一亿元。

此类犯罪对于证券金融市场的整体破坏力大，具有较大危害性。

涉税类犯罪

在企业运营过程中，刑事犯罪率较高的还有偷逃税款及虚开发票等行为。此类别的涉案总数较高，并且在中小型私营企业中较为普遍。

案例：某明星通过虚构业务转换收入性质进行虚假申报，且经过税务机关依法下达追缴通知后，仍未补缴应纳税款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条之规定，构成逃税罪。

挪用及侵占类犯罪

还有一些企业，董事长、总经理等高管所持股份较多，甚至控股，使得企业内部管理机构形同虚设，出现挪用或侵占行为。

案例：著名影星王某某经纪人案，被告人宋某于2014年至2016年任职期间，利用担任总经理及王某某经纪人的职务便利，采用虚报演出、广告代言等业务实际报价等手段，侵占其工作室演出、广告代言等各项业务款共计人民币232.5万元。

事故类犯罪

此类问题也较为常见，例如废水、废料排放，生产安全等问题。 

案例1：2015年8月12日天津滨海新区爆炸（天津东疆保税区瑞海国际物流有限公司），直接经济损失68.66亿元。国务院调查组认定是一起特别重大生产安全责任事故。瑞海公司2016年3月28日天津市安监局对该企业吊销营业执照。

案例2：2019年5月24日晚南京某购物中心A座发生火灾。后查明，火灾系现场施工工人违章切割油烟管道，引燃可燃物质所致，5人涉及重大责任事故罪。

贿赂类犯罪

在企业设立及运营过程中，有时由于较为依赖政策的扶持，易出现行贿及单位行贿的行为。

案例：魏某系通信公司负责人，虽然公司规模不大，但魏某由于对行业发展具前瞻性眼光，在远程实时互动尚未被广泛接受的初期购进大量专业配套设备。只是由于缺少资源使设备无用武之地。后魏某通过多重关系最终打通了某市几家大型医院的渠道。由于魏某的决策，使其名利双收。但由于该市其中一家医院涉医纠纷处理不当引发社会关注，导致医院负责人被调查，最终医院的相关人员及魏某都受到了法律制裁。

制假售假类犯罪

案例：贾老板经营的肉食公司，由于市场竞争较为激烈，后期通过安排员工在待宰生猪事先注射含有“瘦肉精”成分的混合药物，再向生猪体内灌水的行为，销售金额达五千万元。最终，贾老板被判处有期徒刑十四年，并处罚金六十万元；肉食公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金三千万元。

（案例链接：耀时研究之刑事专栏丨生产、销售伪劣产品罪2020年3月18日）

02

如何防范刑事风险

虽然风险不能消除，但通过预防使风险可控。

首先企业应提前对依法治企工作进行规划，内容包括完善法人治理结构、规范人事管理、规范广告宣传管理、规范财税投融资管理、规范知识产权管理等企业各个方面相关的内容。制度先行，以规范企业的运行，最大限度地减少个人意志对企业行为的影响。通过制度的梳理、制定、宣传、执行，确保全体员工行为有准则，真正实现依法治企。

其次建立法律风险控制机制。包括刑事法律风险的预警、内控机制的建立措施等。此外，建立企业法律顾问制度，是法律风险管理的重点，从事后法律纠纷的解决向事前风险预防防范转移，有效减少企业的法律风险可能造成的损失。

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结语

企业是国民经济不可或缺的重要细胞，其生产和经营决定着我国社会经济活动的升级与活力。企业要想稳步长远发展，作为领头人和决策者的企业家，不仅需要大胆创新的魄力，还需要了解法律法规掌舵做决策，使企业方舟不偏航。